跨境贸易企业报税,需要根据公司主体来做税务申报,不同公司主体该怎么报税呢?
国内贸易公司
(1)最核心的就是去做出口退税,先办理各项退税资质,让供应商开增值税专用发票进来,报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退税,在次年四月之前把头年的进项税退完(一般纳税人才能退)。
(2)增值税申报:每个月都要申报,因为出口企业是免销项税的所以税额是0,但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入。
(3)企业所得税:每季度申报,次年5月份之前做汇算清缴,多退少补(前面不要算多利润,太难退了)。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小型微利企业有优惠。
(4)个人所得税:发给员工的工资,企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报
(5)其他就是个别小税种了,比如印花税之类的。
国内运营服务公司
(1)增值税这块重点跨境服务是免增值税销项税的,但是要做跨境免税服务备案。
(2)企业所得税、个税同国内贸易企业。
香港公司
利得税,一年申报一次。香港税种比较少,做为离岸公司报利得税就可以了。税率16.5%。这个税种和国内企业所得税很相似,利润乘以利得税税率。一般情况下由代理安排香港本地会计师核数申报。
欧美等海外店铺公司
申报各个国家的VAT/增值税,和国内的增值税原理一样。(销项减进项)乘以增值税率。
有的国家月度报,有的国家季度报。这个都是卖家把数据提供给VAT代理,由他们安排申报。当然,现在部分代扣代缴的店铺下来后首先要注册一个VAT税号。
其他进口关税和增值税这个是货代安排申报的,很多包含在了物流报价里了。